La contabilización del libro mayor es el proceso de contabilizar los resultados del cálculo de la nómina en las cuentas del libro mayor correspondientes, incluidos los centros de coste. La contabilización de los resultados del cálculo de la nómina en Contabilidad es una de las actividades posteriores que se realizan después de una ejecución satisfactoria del cálculo de la nómina. Por lo general, se lleva a cabo una vez en cada período de nómina, así como después de cada ejecución de nómina fuera de ciclo. La publicación GL hace lo siguiente
- Agrupa la información relevante para la publicación de los resultados de la nómina.
- Crea documentos resumidos.
- Realiza las contabilizaciones relevantes en las cuentas de libro mayor y los centros de coste adecuados
¿Cómo se evalúa la publicación?
El resultado del cálculo de la nómina de cada empleado contiene diferentes CC-nóminas que son relevantes para la contabilidad:
- Los tipos de salario, como el salario estándar, las bonificaciones y las horas extra, representan gastos para la empresa, que se contabilizan en la cuenta de gastos correspondiente .
- Los tipos de salario, como transferencia bancaria, impuesto sobre la nómina, contribución del empleado a la seguridad social, etc. son las cuentas por pagar del empleador al empleado, la oficina de impuestos, etc. y se contabilizan como créditos en las cuentas por pagar o cuenta financiera correspondientes .
- Además, existen tipos de salario como la cotización del empleador al seguro médico, que representa un gasto para la empresa y, al mismo tiempo, pagadero a la agencia de seguridad social. Por este motivo, dichas CC-nóminas se contabilizan en dos cuentas : una vez debitadas como gasto y una vez acreditadas como pagaderas .
- También existen otros tipos de nóminas, por ejemplo, devengos, provisiones, etc. Estos tipos de nóminas normalmente se contabilizan en dos cuentas, una vez debitadas como gasto y una vez acreditadas como provisión .
La contabilización en el Libro mayor es un proceso de 2 PASOS: -
PASO 1) Crear una ejecución de publicación
Transacción: PC00_M99_CIPE
Visión general:
- Este paso crea una ejecución de contabilización basada en los resultados del cálculo de la nómina, con un "número distintivo", un "tipo de ejecución PP" y los documentos de contabilización adjuntos.
- La ejecución de contabilización garantiza que los resultados del cálculo de la nómina de un empleado solo se contabilicen una vez.
- Se marcan los resultados procesados de la nómina de un empleado
- Si la ejecución de contabilización se realiza correctamente, obtiene el estado "Documentos creados".
- Si la ejecución de contabilización no es satisfactoria, obtiene el estado "Documentos incorrectos". Los mensajes de error relevantes aparecerán en el registro de salida.
Una ejecución de contabilización se puede ejecutar en 3 modos:
- Una prueba de funcionamiento sin documentos (T)
- Una ejecución de simulación con documentos de simulación (S)
- Una carrera productiva (P)
Prueba (T)
En una ejecución de prueba, el sistema solo verifica si el saldo de gastos y cuentas por pagar es cero, como debería ser.
Simulación (S)
Tanto en la simulación como en las ejecuciones productivas, el sistema verifica todas las tablas HR y RT y la información de contabilización en los datos maestros para determinar si existen y si son consistentes.
Ejecución productiva (P)
Cuando elige Ejecutar ejecución para una ejecución productiva, el sistema realiza los siguientes pasos:
- Selecciona los empleados y sus resultados de nómina para la evaluación.
- Crea una ejecución de publicación
- Crea documentos contables
Pantalla de entrada de programa
Ingrese Área de nómina, Criterios de selección, Tipo de creación de documento, Verifique el registro de salida, Ingrese la fecha del documento y Elija una variante de contabilización. Haga clic en Ejecutar.
Registro de salida
- El registro muestra si la ejecución de contabilización se realizó correctamente para todos los números de personal.
- Obtendrá la lista de todos los empleados seleccionados, en “ROJO” (indica errores o desequilibrio) o “VERDE” (indica que no hay errores).
- En el Registro de salida, si se ejecuta correctamente la publicación, el “Doc. Creación ”indicará sin errores. Si no tiene éxito, el “Doc. Creación ”indicará Incorrecto.
- Anote el número de ejecución de contabilización.
- Si selecciona el botón Descripción general del documento o hace doble clic en Doc. línea de creación , puede acceder a la pantalla de descripción general del documento
PASO 2) Editar una ejecución de contabilización
Transacción : PCP0Descripción general:
- Este paso proporciona una descripción general de TODOS los documentos creados durante la ejecución de contabilización.
- Alternativamente, también puede acceder al resumen del documento desde el registro Crear ejecución de contabilización seleccionando el botón Resumen del documento o haciendo doble clic en la línea Creación de documento .
- Puede profundizar en estos documentos para identificar las razones por las cuales se han producido errores para una ejecución de contabilización fallida (es decir, con un estado "Incorrecto").
Publicando el estado de ejecución
- Inicialmente, el estado de ejecución de contabilización debe ser Documentos creados .
- Si el estado es No hay documentos creados y estaba esperando documentos, vuelva al paso anterior Crear una ejecución de contabilización y vuelva a intentarlo.
- Si hay documentos incorrectos, revise el mensaje de error y resuelva.
- Una vez que se resuelva el error y el estado sea Documento creado , seleccione el botón Liberar documento y el estado cambiará a Todos los documentos publicados
- A continuación, haga clic en el botón Publicar documentos, el estado cambiará a Documentos publicados
